附件1：

部门整体绩效自评报告

部门名称：（公章）

下属二级预算单位数量：

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填报日期：

一、部门基本情况

（一）部门职能

1.拟订全县财税发展规划、政策和改革方案并组织实施。参与分析预测宏观经济形势，参与拟订宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。健全镇级财政管理体制。牵头推进政府和社会资本合作，建立健全基本公共服务均等化的财力支撑机制。

2.贯彻执行国家、省、市有关财政、税收工作的方针政策和法律法规，起草全县财政、财务、会计管理等方面的规范性文件和制度，并监督执行。

3.根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规以及县人民政府有关规定履行出资人职责。起草国有企业国有资产管理的规范性文件草案，依法指导监督镇（含街道、旅游区、度假区，下同）国有资产管理工作。按照出资人职责，负责督促所监管企业贯彻落实国家安全生产方针政策及有关法律法规、标准等工作。

4.负责管理全县各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行，组织制定经费开支标准、定额。代编全县年度财政预算草案，汇总编制全县财政总决算。审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理，开展县级财政支出的绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、结果应用，开展预算绩效管理工作考核。

5.负责组织落实税制改革和税收政策。按分工负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定或执行彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

6.负责国库集中收付管理、县级财政资金调度和财政总预算会计工作。组织编制政府财务报告。监管县级行政事业单位会计核算工作。组织会计决算报表编报和分析工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

7.执行政府国内债务管理政策。制定全县政府债务管理制度和办法。编制全县政府债务余额限额计划。统一管理全县政府外债，制定管理制度。

8.牵头编制国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有资本出资人职责。制定全县统一的国有资本管理制度。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

9.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定全县国有资本经营预算制度和办法，收取所监管企业国有资本收益，按照有关规定承担国有资本经营预决算编制等有关工作。负责组织实施企业财务制度。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，负责社会保险基金财政监管工作。

11.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为组织实施会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

12.承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产保值增值情况进行监管，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。

13.指导推进国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，推动县属国有经济布局和结构的战略性调整。

14.通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。

15.完成县委、县政府及市财政局、市国资委交办的其他任务。

（二）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

（1）着力抓好财政收支管理，统筹做好预算平衡。一是全力牵头组织抓好协税护税工作，二是抓促产培财，在抓好重点税源的基础上挖掘新税点，三是抓土地出让，促进地方经济发展，四是落实好“党政机关要坚持过紧日子”要求，进一步压减一般性支出，优先保障“六稳”“六保”等重点工作推进和重点领域、刚性支出。

（2）精准有效实施积极财政政策，推动惠东经济高质量发展。一是持续落实减税降费，进一步释放政策红利，减轻企业税费负担，营造更好发展环境激发企业的活力。二是持续做好新增债券发行和管理。三是增强惠州新材料产业园、太平岭核电项目等县委、县政府重大战略任务和重点工作部署财力保障，为重返一流行列夯实产业支撑。

（3）坚持尽力而为、量力而行，推动持续提升人民群众生活品质。一是推动公共服务水平提升，二是促进教育高质量发展，三是支持推进健康惠东建设。

（4）以深化预算管理改革为牵引，推动形成集中财力谋大事干大事机制。一是持续推动涉农资金统筹整合改革，二是加快推进预算绩效管理，三是进一步盘活政府资源资产。切实发挥县财政牵头组织协调作用，建立健全部门间沟通协调、联动互促、高效对接的工作机制，完善集中力量办大事预算安排机制，促进财政资源统筹、政策聚焦和资金协同，加强对县直部门预算的指导，引导全县集中财力干大事。

（5）坚持全县财政“一盘棋”，不断提升财政管理能力水平。一是加强县对乡镇对口帮扶，二是防范基层“三保”风险，三是加强政府性债务管理。

2.重点工作任务

（1）国库改革工作。组织制定本县国库管理制度，国库集中收付制度及财政总预算会计核算制度，负责县本级财政资金调度，管理与监督。

（2）工程项目委审工作。负责县、镇级50万元以上的县级或上级财政性投资项目的工程预、结算审核和管理工作所设立，负责全县县直单位工程项目预结算审核业务

（3）监督绩效评价工作。审核2022年度约400个项目绩效目标、约94个部门整体支出绩效目标、6个重大项目作事前评估，4个单位的整体性支出评价，9个及以上项目的事后重点评价项目，预算项目支出自评审核，完成惠东县会计信息质量监督检查、专项资金抽查工作等工作

（4）国有集体劣质企业关闭退市工作。根据九届89次县政府常务会议纪要，从2016年起每年安排解决县属国有集体劣质企业关闭退市专项资金1000万元，保障推进县属国有集体劣质企业关闭退市，解决职工安置问题和企业历史遗留问题。

（三）部门整体支出绩效目标

1.绩效目标

目标1，通过向社会进行三方询价聘请中介机构完成政府综合财务报告及部门决算报表，并对聘请中介机构完成项目的进度及成本进行控制，通过聘请中介机构来提升项目的完善及效率，对相关操作人员进行培训提高操作水平。为保障基础设施和软件的正常运转。加强财政性资金的管理与监督。提高资金运行效率和使用效益。

目标2，贯彻执行中央和省、市、县的相关法律法规和规章制度，承担县、镇级50万元以上的县级或上级财政性投资项目的工程预、结算审核和管理工作。以节约财政资金为目标，扎实推进评审工作科学化、精细化管理，把项目费用用到实处，有效发挥财政资金在政府投资项目领域的使用效益。2022年全年预计接收工程预结算项目宗数约550宗，审定完成率达到95%以上，核减25000万元，付第三方公司服务费控制在1000万元以内。

目标3，完成2022年度预算滚动项目库约400个项目的绩效目标审核，约94个部门整体支出绩效目标申报审核，6个重大项目作事前评估，4个单位的整体性支出评价，9个及以上项目的事后重点评价项目，预算项目支出自评审核，聘请第三方对惠东县会计信息质量进行监督检查、对惠东县专项资金进行抽查工作、对部分单位编制工作项目采购预算价格进行专项审核。以达到规范预算单位的资金使用与计划安排，提高各部门管理水平，优化财政资源配置，提升公共服务质量，促进政府透明、责任、高效履职的效果。

目标4，根据九届89次县政府常务会议纪要，从2016年起每年安排解决县属国有集体劣质企业关闭退市专项资金1000万元，保障推进县属国有集体劣质企业关闭退市，解决职工安置问题和企业历史遗留问题。

2.绩效指标

表1-1 惠东县财政局2022年度绩效指标表

一级指标	二级指标	三级指标	年度指标值
产出指标	数量指标	保障推进关闭退市企业户数	≧1家
委托审核项目宗数	≧550宗
部门决算报表培训会议	≧1次
完成2022年度预算部门整体绩效目标审核数量	≧94份
质量指标	关闭退市企业的职工安置率	100%
第三方公司完成度	≧85%
项目绩效目标通过率	≧90%
事后重点评价的优良率	≧95%
成本指标	基本支出成本控制	≦2413.44万元
项目支出成本控制	≦4617.33万元
时效指标	经费按时支付率	≥95%
效益指标	经济效益指标	核减工程预结算金额	≧25000万元
社会效益指标	通过聘请第三方提高日常工作效率	≧80%
因就业问题发生重大群体性事件数量	≦1件
生态效益指标	无	-
可持续影响指标	对工程造价技术性的抽查率	≧90%
通过培训提升各部门决算报表操作业务水平能力能	≧80%
提高各部门管理水平，优化财政资源配置	≧2部门
满意度指标	服务对象满意度指标	关闭退市企业职工满意度	≧80%
对所委托的第三方公司的满意度	≧95%
预算单位满意度	≧95%
聘请第三方满意度	≧95%
（四）部门整体支出情况（以决算数为统计口径）

2022年，全年财政拨款支出27159.33941万元，其中城乡社区支出20500万元，占比75.48%；一般公共服务支出4534.78万元，占比16.70%；社会保障和就业支出537.83万元，占比1.98%；文化旅游体育与传媒支出169.00万元，占比0.62%；卫生健康支出59.90万元，占比0.22%，农林水支出30.85万元，占比0.11%；资源勘探工业信息等支出21.75万元，占比0.08%；住房保障支出448.96万元，占比1.65%；国有资本经营预算支出184.94万元，占比0.68%；其他支出671.33万元，占比2.47%。

二、绩效自评

（一）自评结论

综合本单位预算编制、预算执行、预算使用效益以及加减分项情况，2022年，本单位整体支出绩效情况良好，基本完成了年初设定的绩效目标和任务，绩效自评为良，自评得分为80.81分。

（二）部门整体支出绩效指标分析

1.预算编制情况

（1）预算编制

①预算编制合理性

2021年本单位预算编制遵循综合性、真实性和绩效性展开，部门预算编制、分配符合本部门职责、符合市委市政府方针政策和工作要求；部门预算资金能根据年度工作重点，在不同项目、不同用途之间分配合理；专项资金编制细化程度合理，功能分类和经济分类编制准确，部门预算分配不固化，能根据实际情况合理调整，但收入年初预算数为69814797.62元，年中调整预算数为549664785.63元，决算数为273213942.12元，收入预决算差异率为50.29%，预决算差异率大于10%。依据评分标准，该小项5分，得4分。

②财政拨款收入预决算差异率

根据决算报表，调整预算收入数为549664785.63元，决算收入数为273213942.12元，财政拨款收入预决算差异率为（273213942.12－549664785.63）/549664785.63*100%=50.29%。依据评分标准，该小项4分，扣4分，得0分。

③提前下达率

提前下达专项转移支付比例为62.57%，未达70%。依据评分标准，该小项4分，得2.5分。

（2）目标设置

①绩效目标合理性

根据《惠东县财政局职能配置内设机构和人员编制规定》（惠东委办发〔2020〕1号），整体绩效目标能体现部门“三定”方案规定的部门职能；根据惠东县财政局2022年工作总结，绩效目标能体现部门中长期规划和年度工作计划，且能分解成具体工作任务并形成相应的绩效指标；根据2022年部门预算人大批复套表，绩效目标与本年度部门预算资金相匹配。依据评分标准，该小项5分，得5分。

②绩效指标明确性

根据《惠东县财政局职能配置内设机构和人员编制规定》（惠东委办发〔2020〕1号），绩效指标中包含能够明确体现部门（单位）履职效果的社会经济效益指标，具有清晰、可衡量的指标值且包含可量化的指标，绩效目标的目标值测算能提供相关依据。依据评分标准，该小项5分，得5分。

2.预算执行情况

（1）资金管理

①部门预算资金支出率

全年执行率为98.61%。依据评分标准，该小项6分，得5.92分。

②结转结余率

结转结余率为3719613.59/（1996702.74+66364507.66+ 205000000）×100%=1.36%，结余结转率≤10%。依据评分标准，该小项3分，得3分。

③国库集中支付结转结余存量资金效率性

部门财政存量资金变动率为(2130040.86/1996702.74-1)*100%=6.68%，部门财政存量资金变动率＞0。依据评分标准，该小项3分，得0分。

④政府采购执行率

政府实际采购金额为497.67万元元，政府采购预算数为 469.2万元，实际采购金额大于采购预算金额。依据评分标准，该小项2分，得0分。

⑤财务合规性

根据《惠东县财政局资金审批和财务管理制度》，部门资金支出规范，严格执行资金管理、费用支出等制度，会计核算规范反映不存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况，不存在截留、挤占、挪用项目资金情况。依据评分标准，该小项4分，得4分。

⑥资金下达合法性

转移支付资金均要求时限内下达，故该小项3分，得3分。

⑦预决算信息公开性

根据《关于做好2021年部门及其下属单位决算信息公开的通知》（惠东财监函〔2022〕7号）及《关于批复2022年县直部门预算的通知》（惠东财预〔2022〕3号），部门预算、部门决算按规定内容、在规定时限和范围内公开。依据评分标准，该小项2分，得2分。

⑧绩效信息公开情况

绩效目标与绩效自评报告均按规定内容、在规定时限和范围内公开。依据评分标准，该小项2分，得2分。

（2）项目管理

①项目实施程序

根据《关于批复2022年县直部门预算的通知》（惠东财预〔2022〕3号），项目实施均按照项目文件标准实施，实施过程符合规范。依据评分标准，该小项2分，得2分。

②项目监管

依据《关于印发〈惠东县县级财政专项资金管理办法〉的通知》（惠东府〔2014〕45号），专项资金和专项经费实施开展具有有效的检查、监控、整改制度，项目支出按照财务管理办法，进行审批。工程项目委审过程中，预算、结算项目均通过广东省网上中介超市平台选取第三方中介机构对其进行审核，第三方中介机构审核完毕后反馈的成果文件均由我部专业技术工作人员对其进行检查。依据评分标准，该小项3分，得3分。

（3）资产管理

①报送及时性

根据资产月报及年报，2月月报报送日期是3月11日，未按时报送，年报报送日期是3月6日，未按时报送。依据评分标准，该小项2分，得0分。

②数据质量

根据资产月报及年报，年报数据完整、准确，核实性问题均能提供有效、真实的说明。依据评分标准，该小项3分，得3分。

③账务核对情况

根据2022年资产年报、2022年决算报表，资产账与财务账相符。依据评分标准，该小项3分，得3分。

④资产管理合规性

本部门根据《关于进一步完善惠东县财政局固定资产管理制度的通知》（惠东财办〔2019〕7号 ）对资产进行管理，定期对资产进行盘点，并对固定资产的出租、出借、处置等进行记录，为国有资产安全使用提供制度保障。2022年度固定资产处置收入2561元，已按规定上缴财政。依据评分标准，该小项3分，得3分。

⑤固定资产利用率

根据资产盘点情况，固定资产利用率100%。依据评分标准，该小项2分，得2分。

另外，根据决算数据，2022年末，本部门货币资金3872316.91元；其他应收账款净额1293738.96；固定资产净值7556149.64元；无形资产净值704457.05元；资产总计13403015.92元。本部门应缴财政款1.2元；其他应付款477126.59元；负债合计477127.79元。净资产合计12925888.13元。

3.预算使用效益

（1）经济性

①公用经费控制率

日常公用经费调整预算数为2225749.5元，日常公用经费实际支出数为2194024.83元，预算安排的“三公”经费数为70,000元，“三公”经费实际支出数为25850.09元。“三公”经费实际支出数≤预算安排的“三公”经费数，日常公用经费决算数≤日常公用经费调整预算数，依据评分标准，该项4分，得4分。

（2）效率性

①重点工作完成率

国库改革工作。2022年我局开展部门决算报表培训会议，提升各部门决算报表操作业务水平能力，加强财政性资金的管理与监督，提高资金运行效率和使用效益。

工程项目委审工作。2022年我局项目实施情况良好，项目委审费已根据项目实际情况按时完成接收预、结算工程宗数，支付委托中介机构工程结算业务评审费用，付第三方公司服务费控制在1000万元以内，共审核定案预算和结算项目487宗，核减总金额32845.964599万元。通过实施县、镇级50万元以上的县级或上级财政性投资项目的工程预、结算审核和管理，核减工程预结算金额，财政资金在政府投资项目领域的使用效益得到有效发挥。

监督绩效评价工作。2022年根据实际情况调整绩效工作，选取第三方机构完成预算滚动项目库302个项目的绩效目标审核，86个部门整体支出绩效目标申报审核，3个重大项目事前评估，4个部门整体支出绩效评价，16个重点项目绩效评价，项目和部门整体支出自评审核，聘请第三方对惠东县会计信息质量进行监督检查、预算项目支出自评审核。有效规范预算单位的资金使用与计划安排，提高各部门管理水平，优化财政资源配置，提升公共服务质量，促进政府透明、责任、高效履职的效果。

国有集体劣质企业关闭退市工作。2022年我局共支出401.878万元用于解决县广源水利水电工程勘测设计有限责任公司办理资质升级资金缺口问题、县水泥一厂、水泥二厂保障性经费问题、惠东县城市建设综合开发集团公司职工工资等问题、县化工厂对土地承租人补偿款问题。有效保障县属国有集体劣质企业关闭退市的推进，有效解决职工安置问题和企业历史遗留问题。

2022年度国库改革、工程项目委审、监督绩效评价、国有集体劣质企业关闭退市4个重点工作均按有关标准要求完成，重点工作完成率100%。依据评分标准，该项5分，得5分。

②绩效目标完成率方面

2022年度完成决算报表培训及加强财政性资金监管的目标，完成年度项目委审工作目标，有效规范预算单位的资金使用与计划安排，完成项目及部门整体绩效目标审核、事前评估与自评审核等工作，更有效解决县属国有集体劣质企业关闭退市的历史遗留问题，绩效目标完成率100%。依据评分标准，该项5分，得5分。

③项目完成及时性

根据《2022年预算执行情况表》部门预算安排的项目41个，支出进度为100%的共19个，已完成项目数/未完成项目数=46.34%。。依据评分标准，该项3分，得1.39分。

（3）效果性

社会经济环境效益

保障重点领域合理融资需求，充分发挥债券资金稳投资、扩内需、补短板的重要作用。2022年，共争取专项债券17.5亿元、一般债券0.23亿元，有力保障了一批重大平台、重点基础设施工程和重要民生项目的实施，有力助推我县融深融湾，为经济社会发展提供了基础支撑作用，增强了发展后劲。

财政助力优化营商环境。加强财政政策支持，进一步加大政府采购对中小企业支持力度；完善政策执行情况公开机制；加快政府采购资金支付进度；提升中小企业金融服务水平；强化监督考核评价。同时，通过对各预算单位开展政府采购促进中小企业发展政策实施情况进行调研。但个别效益指标无相应佐证材料。该项10分，得6分。

（4）公平性

①群众信访办理情况

设置了网上信访与回复渠道，当年度所有群众信访意见均有回复，且均在规定时间内回复。依据评分标准，该项3分，得3分。

②公众或服务对象满意度

信访办理情况通报显示，县财政局责任单位满意率100%，满意度情况较好。依据评分标准，该项4分，得4分。

加减分项

2022年无加减分项。

（三）部门整体支出绩效管理存在问题及改进意见

1.存在问题

一是财政拨款收入预决算差异率过大，调整预算收入数为549664785.63元，决算收入数为273213942.12元，财政拨款收入预决算差异率达到50.29%。二是转移支付提前下达率过低，提前下达专项转移支付比例为62.57%。

2.改进建议

一是应提高预算编制的准确性和科学性，加强项目审核，对项目资金测算不精准、不科学的，核减其预算资金数额。二是针对转移支付加强监督，及时下达转移支付资金，督促使用单位做好资金使用计划。

三、其他自评情况

无