2025年5月27日在惠東縣第十一屆人民代表大會
常務委員會第45次會議上
惠東縣審計局黨組書記、局長 丘榕喜
主任，各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣十一屆人民代表大會常務委員會第45次會議報告我縣2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
一、2023年度審計查出問題整改工作部署和成效
2024年9月26日，縣十一屆人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《關于2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了審議意見?？h委、縣政府高度重視審計整改工作，要求各有關部門單位緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作和發(fā)展大局，結合人大監(jiān)督重點，積極落實縣十一屆人大常委會第三十五次會議的審議意見。縣委審計委員會審議審計情況后，要求各責任單位明確整改目標方向和時限要求，強化組織協(xié)調，加強貫通協(xié)同，凝聚整改合力，不斷推動整改落實提升，全力做好審計整改“下半篇文章”。
一是強化組織領導，統(tǒng)一思想認識。縣委、縣政府始終堅持黨對審計整改工作的全面領導，縣主要領導對審計整改工作作出多次批示，先后多次主持召開縣委審計委員會會議、縣委常委會會議、縣政府常務會議、審計整改工作推進會等，專題研究部署整改工作，要求各責任單位要站在講政治的高度，深入學習習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要論述精神，認真抓好審計查出問題整改落實工作，確保整改工作落地見效。
二是明確整改目標，加大工作力度。縣委審計辦印發(fā)《2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政支出審計查出問題的整改工作方案》，要求相關責任單位壓緊壓實審計整改主體責任，全面整改審計查出問題，主要負責人履行好第一責任人職責，認真對照審計查出問題整改清單，明確整改目標任務，深入開展自查自糾，定期組織研究，精準分類施策，堅持舉一反三，深挖短板不足，不斷加大整改力度，扎實推進問題全面整改到位。
三是加強協(xié)同配合，提高整改質效。各單位部門加強貫通協(xié)作，細化審計整改工作職責分工，通過聯(lián)動開展整改“回頭看”、專項督導、現(xiàn)場檢查等多種形式，全面夯實各方責任，定期對審計整改問題、措施、成效進行逐一梳理，深入進行分析研判，集中力量解決整改工作中存在苗頭性、普遍性、傾向性的問題，提出有針對性和可行性的意見、建議，發(fā)揮部門單位聯(lián)動作用，提升整改質效。
截至2025年5月，《關于2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的76個主要問題，已完成整改67個，整改率88.16%。其中：要求立行立改的41個問題，已完成整改41個，整改率100%；要求分階段整改和持續(xù)整改的35個問題，已完成整改26個，剩余9個問題已制定整改計劃或具體措施，取得了階段性整改成效。各部門采取上繳國庫、加快資金撥付、挽回損失等落實整改金額23295.53萬元；糾正非金額計量問題24項；被審計單位采納審計建議58條，推動建章立制12項。另有移送紀委監(jiān)委和行業(yè)主管部門處理事項4件，目前已處理3件。
二、財政管理審計查出問題的整改情況
?。ㄒ唬┛h級財政管理審計情況
1.關于少列部分預算收入的問題，已完成整改。縣財政局已于2024年5月將2023年度少列的“罰沒收入、城市基礎設施配套費”等非稅收入上繳國庫，涉及金額2098.62萬元。
2.關于部分上級轉移支付資金分配下達不及時的問題，已完成整改。縣財政局已將上級轉移支付資金分配下達至預算單位，涉及金額1.30億元。
?。ǘ┛h級部門預算執(zhí)行審計情況
1.關于部分非稅收入收繳不到位的問題，正在整改中。一是縣自然資源局、縣衛(wèi)生健康局、寶口鎮(zhèn)政府、高潭鎮(zhèn)政府等7個單位通過追繳罰款、移送法院強制執(zhí)行等方式收繳非稅收入3761.15萬元，剩余縣交通運輸局、縣城鄉(xiāng)管理和綜合執(zhí)法局、縣公安局3個單位涉及366.12萬元通過下達催告書等方式正在追繳中。二是縣市場物業(yè)管理局、縣畜牧獸醫(yī)事務中心、縣機關事務局已將市場攤位費、固定資產報廢收入等非稅收入上繳財政，涉及金額32.30萬元。
2.關于未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度的問題，已完成整改。縣中小企業(yè)發(fā)展事務中心、縣衛(wèi)生健康局、縣自然資源局已嚴格按照國庫集中支付制度的要求執(zhí)行，杜絕此類情況的發(fā)生，涉及金額417.14萬元。
3.關于預算編制不夠細化的問題，已完成整改。縣人社局、縣民政局2025年已結合實際工作細化預算編制，涉及金額29.54萬元。
?。ㄈ┎糠宙?zhèn)政府和單位財政財務收支管理審計情況
1.關于部分支出管理不夠到位的問題，已完成整改。一是個別費用重復支付事項，白盆珠鎮(zhèn)政府已收到退回的垃圾清運費9.96萬元；個別費用提前支付事項，白盆珠鎮(zhèn)政府加強了合同管理，嚴格按合同約定支付款項。二是部分支出依據不足事項，白盆珠鎮(zhèn)政府、縣應急管理局已完善手續(xù)，規(guī)范費用支付行為。
2.關于合同管理不規(guī)范的問題，已完成整改。縣應急管理局、白盆珠鎮(zhèn)政府、縣商務局通過建立合同管理制度和投資項目管理辦法，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行工作。
3.關于部分工程監(jiān)管不到位的問題，正在整改中。一是縣移民辦、白盆珠鎮(zhèn)政府、高潭鎮(zhèn)政府與施工方、設計單位、監(jiān)理單位對18個工程進行核實確認，已退回或扣除多計工程款270.52萬元，并在結算時與施工方據實結算，剩余1個工程，寶口鎮(zhèn)政府仍在核實確認中。二是縣移民辦、白盆珠鎮(zhèn)政府等5個單位與施工方、設計單位、監(jiān)理單位對10個工程進行核實確認，已退回或扣除多計工程款15.16萬元，重新按圖施工涉及金額11.84萬元。三是寶口鎮(zhèn)政府4個工程因已開工建設，工程程序不可逆，已加強學習投資項目管理辦法，后續(xù)實施項目按相關規(guī)定履行。
三、民生和重大政策措施審計情況
（一）民生項目工程審計情況
1.關于多計工程款125.21萬元的問題，已完成整改。一是縣林業(yè)局與施工單位簽訂了《補充協(xié)議》，明確在工程結算款中核減多計款項90.71萬元，縣住建局聯(lián)合縣財政局確定調整后的工程款作為工程結算價款和辦理財務決算金額，縣財政局對財審第三方中介機構的工程審核費用進行扣減1.49萬元，并暫停其委托業(yè)務三個月。二是縣交通運輸局與設計單位、施工單位、監(jiān)理單位四方核查確認，核減多計工程款13.04萬元，完善相關手續(xù)整改14.45萬元。
2.關于部分工程設計變更審批程序倒置的問題，已完成整改。縣交通運輸局已將工程變更報縣政府，并已通過縣政府常務會審議。
3.關于未嚴格實行履約擔保制度的問題，已完成整改。縣交通運輸局、縣林業(yè)局通過加強學習，規(guī)范合同管理，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
（二）醫(yī)療保險基金管理使用審計調查情況
1.關于醫(yī)用耗材線下采購比例超過規(guī)定限額的問題，已完成整改。縣醫(yī)保局會同縣衛(wèi)健局聯(lián)合印發(fā)專項整治工作方案，進一步規(guī)范醫(yī)用耗材采購要求，每季度對醫(yī)用耗材線上采購率低的醫(yī)療機構進行通報、提醒約談，定期開展業(yè)務培訓、督導檢查、專項整治工作，加強對醫(yī)療機構采購行為的監(jiān)管，進一步規(guī)范醫(yī)用耗材采購行為。
2.關于2個醫(yī)療機構部分服務項目違規(guī)收費的問題，已完成整改。縣醫(yī)保局已加強督促相關醫(yī)療機構立行立改，組織醫(yī)療機構核實，已退回違規(guī)金額19.37萬元，并對部分醫(yī)療機構進行立案調查。
?。ㄈ┞殬I(yè)教育政策落實及辦學經費管理使用審計調查情況
1.關于未按規(guī)定收取并上繳食堂承包費的問題，正在整改中。縣技工學校已與企業(yè)簽訂項目承包經營合同補充協(xié)議，分期收回食堂承包費，涉及金額15.84萬元。
2.關于未按規(guī)定執(zhí)行政府采購的問題，已完成整改。縣技工學校召開整改會議，專題學習《中華人民共和國政府采購法》，后續(xù)工程按照政府采購的有關規(guī)定實施。
3.關于職業(yè)教育政策落實不夠到位的問題，已完成整改。一是對于校企合作工作落實不到位方面，縣職業(yè)中學、縣技工學校與企業(yè)制定校企合作實施方案或簽訂合作協(xié)議，開展實習單位評估與會談，推動建立了共同開發(fā)課程、能工巧匠進校授課等多樣化的合作方式，拓寬校企合作渠道，推動校企合作形式多樣化；已與TCL王牌電器（惠州）有限公司、德賽電池有限公司、惠州市惠保養(yǎng)汽車服務有限公司等校外企業(yè)共同制定實習方案；已制定校企合作項目管理和績效評價制度，定期對合作成效進行總結，深化產教融合和校企合作；已與幼兒教育企業(yè)開展合作；二是對于實習管理規(guī)定執(zhí)行不到位方面，縣職業(yè)中學已到新增實習單位進行實地考察評估，并對考察記錄進行登記；縣職業(yè)中學、縣技工學校已制定教師到企業(yè)實踐工作方案，完善教師到企業(yè)考察、調研記錄，并提交學校黨組會議研究后對外公開實習單位考察情況，加強對實習工作的管理。
?。ㄋ模﹪壹夒娮由虅者M農村綜合示范項目審計情況
1.關于發(fā)放獎補資金不規(guī)范的問題，已完成整改。縣商務局已于2025年2月25日收到承辦企業(yè)退回獎補資金26.4萬元。
2.關于鎮(zhèn)村電子商務服務站點運營狀況不佳的問題，已完成整改。國家級電子商務進農村綜合示范項目期滿后，縣商務局組織人員對部分偏遠地區(qū)的服務站點進行實地走訪，重新調整站點的布局及優(yōu)化站點服務內容。截至2025年3月，縣商務局已引導電商服務站點74個（含原站點63個和遷址站點11個）采取市場化、長效化運營。
3.關于未按約定開展電商培訓的問題，已完成整改。2024年縣商務局已加強引導組織電商企業(yè)、新媒體從業(yè)者及農村電商新農人開展電商營銷技能培訓、資源對接、人才培訓，組織參加產品展銷會、溝通會、對接會等合計約2033人次，培訓人數(shù)和培訓對象均符合有關要求。
四、國有資產和國有資源審計情況
?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性單位國有資產審計情況
1.關于部分單位資產基礎管理不規(guī)范的問題，正在整改中。一是對于部分資產賬實不符方面，縣應急管理局、縣林業(yè)局的電腦、復印機等已補充資產登記和進行賬務處理，高潭鎮(zhèn)政府、白盆珠鎮(zhèn)政府部分資產正在清理核實中。二是對于部分資產賬賬不符方面，高潭鎮(zhèn)政府、寶口鎮(zhèn)政府已將固定資產或無形資產進行賬務處理，做到賬賬相符；白盆珠鎮(zhèn)政府已聘請第三方對全鎮(zhèn)固定資產進行清產核查。三是對于部分資產使用管理不規(guī)范方面，縣應急管理局對調出或外借的資產補齊了相關審批手續(xù)，已設置物資儲備倉庫工作臺賬，已按照“存新發(fā)舊”的原則調撥應急物資；縣技工學校制定了《惠東縣技工學校實訓公物損壞賠償制度》，2024年已對實訓設備使用及維護情況進行登記備案。
2.關于部分資產閑置，未發(fā)揮效益的問題，已完成整改。國家級電子商務進農村綜合示范項目期滿后，縣商務局于2024年5月28日與惠東縣電商協(xié)會簽訂《惠東縣電子商務公共服務中心委托管理和運營及服務》委托協(xié)議書，委托電商協(xié)會對電子商務公共服務中心進行管理和運營，綜合示范項目遺留的家具、電腦和打印機等閑置資產已重新盤活用于協(xié)會開展產品展銷、電商培訓等相關工作；縣技工學校在教學計劃中制定噴漆房操作計劃，已開展相關實訓，啟用汽車鈑噴實訓車間；縣應急管理局已重新安裝使用電子桌牌系統(tǒng)；縣林業(yè)局消防設施已啟用，會議桌已拼裝放置在基地四樓會議室，發(fā)揮資產使用效益。
3.關于部分資產采購驗收把關不嚴的問題，已完成整改。縣林業(yè)局已與兩家供應商到現(xiàn)場對實物資產重新清查、清算，收回多付采購款1.80萬元。
?。ǘ┝謽I(yè)資源保護審計調查情況
1.關于林業(yè)執(zhí)法和巡護監(jiān)管存在不足的問題，正在整改中。一是對于未按規(guī)定建立崗位責任制度方面，縣林業(yè)局印發(fā)《惠東縣林業(yè)局執(zhí)法大隊崗位責任制度（試行）》。二是對于臨時占用林地監(jiān)管不到位方面，縣林業(yè)局監(jiān)督項目單位復綠11宗，復綠面積共680.79畝，對未復綠或未完全復綠的10宗項目單位已發(fā)出《限期履行臨時使用林地復綠責任的通知書》，剩余1宗預備納入2025年我縣臨時用地復綠。三是對于違法用林地塊查處不及時方面，縣林業(yè)局已對12宗違法圖斑進行了調查，其中3宗已對涉案人員作出行政處罰決定并已繳納罰款，涉及金額17.61萬元；1宗已立案調查；7宗已完成現(xiàn)狀鑒定并偵辦；1宗已移送縣公安局調查處理。四是對于督促執(zhí)行行政處罰決定不嚴方面，有2宗案件罰款已完成執(zhí)收6.26萬元，剩余2宗已向博羅縣人民法院申請強制執(zhí)行。
2.關于部分林業(yè)項目建設管理不到位的問題，正在整改中。一是對于項目前期審核把關不嚴方面，針對合同管理問題，縣林業(yè)局2024年實施項目已按招標文件要求簽訂合同，加強對合同的管理；針對多計預算金額問題，縣林業(yè)局已與施工單補充簽訂了《承諾書》，在結算時據實結算；針對多付財政資金問題，縣林業(yè)局施工單位簽訂《補充協(xié)議》，核減27.2萬元，已完善相關工程結算材料報縣財政局進行工程結算審核。二是對于化肥管理不規(guī)范方面，縣林業(yè)局已對2024年工程項目的化肥采購合同、化肥送貨單等方面加強監(jiān)管，完善施工、監(jiān)理三方簽名確認的出入庫記錄表以及現(xiàn)場照片的跟蹤管理。三是對于項目驗收工作不到位方面，縣林業(yè)局草擬了《惠東縣營造林工程項目全過程管理制度》，目前已完成征求意見，待會議審定后印發(fā)實施，今后做好工程項目的跟蹤管理；縣林業(yè)局已與施工單位簽訂《承諾書》，下來嚴格按實際種植面積進行工程款結算。
?。ㄈ┛h屬國有企業(yè)管理審計情況
1.關于收費制度不完善的問題，已完成整改。縣保安綜合服務有限公司已制定《惠東縣保安綜合服務有限公司保安服務費管理制度》，明確規(guī)定保安服務費收費標準。
2.關于勞動合同管理不規(guī)范的問題，已完成整改。縣保安綜合服務有限公司已按規(guī)定規(guī)范勞動合同等方面管理；已制定《惠東縣保安綜合服務有限公司員工檔案管理制度》，已及時與保安簽訂合同。
五、年度審計移送的違紀違法問題線索反饋情況
2023年7月至2024年6月，縣審計局向紀檢監(jiān)察機關及有關部門移送違紀違規(guī)問題線索和事項共4件。其中，移送紀委監(jiān)委處理事項2件，目前已辦結1件，正在調查處理1件。移送行業(yè)主管部門處理事項2件，目前已辦結2件。
六、下一步審計整改工作計劃
從整改情況來看，各相關責任單位能按照審計處理意見，結合審計建議，認真開展自查自糾，深刻查擺問題，剖析問題存在的根源，采取有力有效的整改措施，確保整改事項見底清零。截至2025年5月，仍有9個問題未徹底整改到位：一是固定資產賬實不符、資產管理不規(guī)范2個問題因涉及歷史遺留、資料殘缺不全等復雜客觀的情況，無法在短期內完成整改；二是非稅收入催繳不到位、違法用林地塊查處不力、部分工程未按圖施工、項目驗收工作不到位等5個問題正在履行法定程序，規(guī)范監(jiān)督管理過程，需要穩(wěn)步推進落實整改；三是未按規(guī)定收取并上繳食堂承包款、臨時占用林地監(jiān)管不到位2個問題因客觀因素，需要有序推進整改到位。接下來，縣委、縣政府將強化審計整改工作主導責任，進一步壓緊壓實各方責任，全力推進整改工作落到實處、取得實效。
一要堅持扛牢整改責任，推動措施落實落細。各相關責任單位要堅決扛起審計整改重大政治責任，要把整改工作擺在重要位置抓實抓細，對于尚未完成整改的問題，持續(xù)加大整改力度，按照既定的時間表、路線圖抓好落實，對重點問題、突出問題加強跟蹤督辦，嚴格抓好問題銷號管理，多措并舉統(tǒng)籌一體推進，扎實做好審計整改工作，提升整改實績實效，推進審計成果轉為治理效能。
二要建立健全規(guī)章制度，確保整改取得實效。深入分析研究審計查出問題產生的原因，著眼體制機制存在的障礙和缺陷，堅持在建章立制上下功夫，在長效機制上出實招，深化標本兼治，堅持系統(tǒng)治理，真正把審計整改作為查找不足、規(guī)范管理、改進工作的關鍵，堅持“當下改”和“長久立”相結合，打通審計監(jiān)督的“最后一公里”。
三要凝聚各類監(jiān)督合力，鞏固成果促進提升。通過全面構建“政府主導、人大監(jiān)督、部門監(jiān)管、審計督促、紀檢協(xié)同”多元共治推動落實整改的新格局，進一步強化審計整改閉環(huán)管理，對審計整改進行全過程監(jiān)督，做到以審促改、以審促管，一體推進做好審計揭示問題“上半篇文章”與審計整改“下半篇文章”。
主任，各位副主任，各位委員，2025年是“十四五”規(guī)劃收官之年，也是“十五五”規(guī)劃的謀篇布局的關鍵之年。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅決落實中央、省、市對審計及審計整改工作的部署要求，自覺接受縣人大監(jiān)督，多舉措依法全面履行審計監(jiān)督職責，進一步強化審計整改督促力度，完善審計整改長效機制，扎實做好審計整改“下半篇文章”，積極推動審計整改成果轉化為治理效能，全面提升政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平。
以上報告，請予審議。
